“兩高”聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》
2024-08-20來(lái)源：最高人民法院新聞局
2024年8月19日，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合舉行新聞發(fā)布會(huì)，發(fā)布“兩高”《關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《解釋》），自2024年8月20日起施行。最高人民法院刑三庭庭長(zhǎng)陳鴻翔、副庭長(zhǎng)陳學(xué)勇，最高人民檢察院經(jīng)濟(jì)犯罪檢察廳副廳長(zhǎng)張建忠、副廳長(zhǎng)王新出席發(fā)布會(huì)并回答記者提問(wèn)。發(fā)布會(huì)由最高人民法院新聞局副局長(zhǎng)姬忠彪主持。
一、《解釋》的制定背景
洗錢(qián)犯罪與毒品犯罪、有組織犯罪、金融犯罪、腐敗犯罪等上游犯罪有著緊密聯(lián)系，嚴(yán)重破壞金融管理秩序，危害國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全，社會(huì)危害性大，應(yīng)依法懲處。1997年刑法對(duì)洗錢(qián)罪作了規(guī)定?！缎谭ㄐ拚福ㄈ贰缎谭ㄐ拚福废群髮?duì)洗錢(qián)罪進(jìn)行了修改完善。為依法懲治洗錢(qián)犯罪活動(dòng)，最高人民法院于2009年制定了《關(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《2009年解釋》），“兩高一部”于2020年出臺(tái)了《關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》，明確了洗錢(qián)犯罪的定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律適用問(wèn)題，確保刑法得到正確實(shí)施。
從2021年3月1日起施行的《刑法修正案（十一）》對(duì)洗錢(qián)罪刑法條文作了重大修改，刪除了原刑法條文中的“明知”和“協(xié)助”等術(shù)語(yǔ)，將“自洗錢(qián)”納入打擊范圍，同時(shí)取消了罰金刑的限額，對(duì)洗錢(qián)罪的定罪量刑產(chǎn)生重大影響，迫切需要對(duì)現(xiàn)行洗錢(qián)刑事司法解釋進(jìn)行修改。同時(shí)，金融行動(dòng)特別工作組在對(duì)我國(guó)反洗錢(qián)工作進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，指出了我國(guó)反洗錢(qián)工作在合規(guī)性和有效性方面存在的問(wèn)題，迫切需要修改完善相關(guān)法律、司法解釋和司法政策，更好地滿(mǎn)足反洗錢(qián)工作需要。最高人民法院于2021年將制定《解釋》納入司法解釋立項(xiàng)計(jì)劃，并正式啟動(dòng)《解釋》起草工作。
起草制定《解釋》歷時(shí)二年多時(shí)間。最高人民法院牽頭會(huì)同最高人民檢察院，經(jīng)深入調(diào)研論證和廣泛征求意見(jiàn)，結(jié)合司法實(shí)踐，制定了本《解釋》。其間，征求了全國(guó)法院、檢察院系統(tǒng)以及國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)、公安部、中國(guó)人民銀行等有關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)，組織召開(kāi)專(zhuān)家論證會(huì)聽(tīng)取意見(jiàn)建議，并征求全國(guó)人大常委會(huì)法工委的意見(jiàn)，數(shù)易其稿，不斷修改完善?！督忉尅方?jīng)最高人民法院審判委員會(huì)第1880次會(huì)議、最高人民檢察院第十四屆檢察委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò)，從2024年8月20日起施行。
二、《解釋》的主要內(nèi)容
在制定《解釋》過(guò)程中，始終堅(jiān)持罪刑法定原則，堅(jiān)持寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，堅(jiān)持以問(wèn)題為導(dǎo)向，在總結(jié)司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，《解釋》就洗錢(qián)罪相關(guān)法律適用問(wèn)題作出規(guī)定。
本《解釋》共13條，主要內(nèi)容包括：一是明確“自洗錢(qián)”、“他洗錢(qián)”犯罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及“他洗錢(qián)”犯罪主觀認(rèn)識(shí)的審查認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。二是明確洗錢(qián)罪“情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。洗錢(qián)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上，且具有多次實(shí)施洗錢(qián)行為；拒不配合財(cái)物追繳，致使贓款贓物無(wú)法追繳；造成損失二百五十萬(wàn)元以上；或者造成其他嚴(yán)重后果情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“情節(jié)嚴(yán)重”。三是明確“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”的七種具體情形。四是明確洗錢(qián)罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的競(jìng)合處罰原則。掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，構(gòu)成洗錢(qián)罪，同時(shí)又構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照洗錢(qián)罪定罪處罰。五是明確罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定了在不同法定刑幅度判處罰金的最低數(shù)額。六是明確從寬處罰的標(biāo)準(zhǔn)。行為人如實(shí)供述洗錢(qián)犯罪事實(shí)，認(rèn)罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，可以從輕處罰；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。
需要說(shuō)明的是，《2009年解釋》從“大洗錢(qián)”的角度，明確了刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條和第一百二十條之一相關(guān)法律適用問(wèn)題?？紤]“兩高”正在修訂《關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，為了更好協(xié)調(diào)兩個(gè)司法解釋的關(guān)系和內(nèi)容，《2009年解釋》與刑法第一百九十一條、第三百一十二條相關(guān)的規(guī)定分別被吸收到兩個(gè)司法解釋中，本《解釋》只規(guī)定第一百九十一條洗錢(qián)罪的相關(guān)法律適用問(wèn)題。
三、下步工作
黨中央高度重視反洗錢(qián)工作，中央領(lǐng)導(dǎo)同志多次就反洗錢(qián)工作作出重要批示指示。最高人民法院成立反洗錢(qián)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，及時(shí)研究部署反洗錢(qián)重大事項(xiàng)、重大問(wèn)題、重要工作，扎實(shí)有效推進(jìn)反洗錢(qián)工作。人民法院將始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平法治思想，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆三中全會(huì)精神，切實(shí)提高政治站位和政治能力，貫徹落實(shí)黨中央部署要求，充分發(fā)揮審判職能作用，依法懲治洗錢(qián)犯罪，為推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融安全和社會(huì)穩(wěn)定提供更加有力的司法服務(wù)保障。
?。ㄒ唬┮婪▏?yán)懲犯罪。切實(shí)貫徹從嚴(yán)懲處洗錢(qián)犯罪的立法精神，依法從重從嚴(yán)懲處洗錢(qián)犯罪，加大對(duì)涉地下錢(qián)莊洗錢(qián)犯罪、利用虛擬幣、游戲幣等洗錢(qián)犯罪的打擊力度。依法懲處“自洗錢(qián)”犯罪。加大罰金刑判處和執(zhí)行力度，依法追繳洗錢(qián)行為人的違法所得，不讓任何人從犯罪行為中非法獲利。同時(shí)，切實(shí)貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策，區(qū)分情況、區(qū)別對(duì)待，確保取得最佳的政治效果、社會(huì)效果和法律效果。
?。ǘ﹪?yán)格依法辦案。始終堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格依照刑法和司法解釋認(rèn)定洗錢(qián)犯罪，準(zhǔn)確定罪處罰，確保罪責(zé)刑相適應(yīng)。堅(jiān)持證據(jù)裁判原則，堅(jiān)持以審判為中心，強(qiáng)化洗錢(qián)刑事案件證據(jù)的收集、審查和運(yùn)用，確保辦案質(zhì)量。進(jìn)一步加強(qiáng)洗錢(qián)犯罪問(wèn)題研究和調(diào)研總結(jié)，適時(shí)發(fā)布典型案例或者指導(dǎo)性案例，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)，確保刑法和司法解釋得到正確實(shí)施。
?。ㄈ┘訌?qiáng)犯罪治理。切實(shí)加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、金融監(jiān)管等部門(mén)的協(xié)同配合，繼續(xù)深入開(kāi)展打擊治理洗錢(qián)違法犯罪專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，健全完善執(zhí)法司法協(xié)作機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)“一案雙查”工作機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、有效預(yù)防和懲治洗錢(qián)犯罪。堅(jiān)持治罪和治理并重，做實(shí)辦案就是治理，推動(dòng)系統(tǒng)治理、綜合治理、源頭治理，大力推動(dòng)反洗錢(qián)法修訂工作，健全完善洗錢(qián)違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)防控體系，切實(shí)提高打擊治理洗錢(qián)違法犯罪效能。
（四）加強(qiáng)反洗錢(qián)國(guó)際合作。用足用好法律武器，依法打擊跨國(guó)（境）洗錢(qián)犯罪，積極探索打擊跨國(guó)洗錢(qián)犯罪的有效路徑和方式，健全完善反洗錢(qián)國(guó)際合作制度機(jī)制，形成便捷查明跨國(guó)犯罪及跨國(guó)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的良好合作機(jī)制，依法有力懲治跨國(guó)洗錢(qián)犯罪。大力加強(qiáng)國(guó)際司法協(xié)助，積極參與打擊洗錢(qián)犯罪國(guó)際合作，加強(qiáng)國(guó)際追逃追贓，維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融安全和發(fā)展利益。
《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》已于2023年3月20日由最高人民法院審判委員會(huì)第1880次會(huì)議、2024年3月29日由最高人民檢察院第十四屆檢察委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2024年8月20日起施行。
最高人民法院 最高人民檢察院
2024年8月19日
法釋〔2024〕10號(hào)
最高人民法院 最高人民檢察院
關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋
?。?023年3月20日最高人民法院審判委員會(huì)第1880次會(huì)議、2024年3月29日最高人民檢察院第十四屆檢察委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過(guò)，自2024年8月20日起施行）
為依法懲治洗錢(qián)犯罪活動(dòng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》、《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》的規(guī)定，現(xiàn)就辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律的若干問(wèn)題解釋如下：
第一條 為掩飾、隱瞞本人實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施該條第一款規(guī)定的洗錢(qián)行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第二條 知道或者應(yīng)當(dāng)知道是他人實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施該條第一款規(guī)定的洗錢(qián)行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第三條 認(rèn)定“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類(lèi)、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換方式，交易行為、資金賬戶(hù)等異常情況，結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人員之間的關(guān)系以及其供述和辯解，同案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷。有證據(jù)證明行為人確實(shí)不知道的除外。
將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益，認(rèn)作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”的認(rèn)定。
第四條 洗錢(qián)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的，且具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十一條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
?。ㄒ唬┒啻螌?shí)施洗錢(qián)行為的；
?。ǘ┚懿慌浜县?cái)物追繳，致使贓款贓物無(wú)法追繳的；
（三）造成損失二百五十萬(wàn)元以上的；
?。ㄋ模┰斐善渌麌?yán)重后果的。
二次以上實(shí)施洗錢(qián)犯罪行為，依法應(yīng)予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢(qián)數(shù)額累計(jì)計(jì)算。
第五條 為掩飾、隱瞞實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，實(shí)施下列行為之一的，可以認(rèn)定為刑法第一百九十一條第一款第五項(xiàng)規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”：
（一）通過(guò)典當(dāng)、租賃、買(mǎi)賣(mài)、投資、拍賣(mài)、購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
?。ǘ┩ㄟ^(guò)與商場(chǎng)、飯店、娛樂(lè)場(chǎng)所等現(xiàn)金密集型場(chǎng)所的經(jīng)營(yíng)收入相混合的方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
?。ㄈ┩ㄟ^(guò)虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收入等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
?。ㄋ模┩ㄟ^(guò)買(mǎi)賣(mài)彩票、獎(jiǎng)券、儲(chǔ)值卡、黃金等貴金屬等方式，轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
?。ㄎ澹┩ㄟ^(guò)賭博方式，將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；
（六）通過(guò)“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
?。ㄆ撸┮云渌绞睫D(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。
第六條 掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，構(gòu)成刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)罪,同時(shí)又構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
實(shí)施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢(qián)行為，構(gòu)成洗錢(qián)罪，同時(shí)又構(gòu)成刑法第三百四十九條、第二百二十五條、第一百七十七條之一或者第一百二十條之一規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第七條 認(rèn)定洗錢(qián)罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實(shí)成立為前提。有下列情形的，不影響洗錢(qián)罪的認(rèn)定：
?。ㄒ唬┥嫌畏缸锷形匆婪ú门?，但有證據(jù)證明確實(shí)存在的；
?。ǘ┯凶C據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在，因行為人逃匿未到案的；
（三）有證據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的；
?。ㄋ模┯凶C據(jù)證明上游犯罪確實(shí)存在，但同時(shí)構(gòu)成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的。
第八條 刑法第一百九十一條規(guī)定的“黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益”，是指黑社會(huì)性質(zhì)組織及其成員實(shí)施相關(guān)犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，包括黑社會(huì)性質(zhì)組織的形成、發(fā)展過(guò)程中，該組織及組織成員通過(guò)違法犯罪活動(dòng)聚斂的全部財(cái)物、財(cái)產(chǎn)性權(quán)益及其孳息、收益。
第九條 犯洗錢(qián)罪，判處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，判處一萬(wàn)元以上罰金；判處五年以上十年以下有期徒刑的，并處二十萬(wàn)元以上罰金。
第十條 符合本解釋第一條、第二條的規(guī)定，行為人如實(shí)供述犯罪事實(shí)，認(rèn)罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，可以從輕處罰；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。
第十一條 單位實(shí)施洗錢(qián)犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。
第十二條 本解釋所稱(chēng)“上游犯罪”，是指刑法第一百九十一條規(guī)定的毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。
第十三條 本解釋自2024年8月20日起施行?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理洗錢(qián)等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（法釋〔2009〕15號(hào)）同時(shí)廢止。
來(lái)源：最高人民法院新聞局
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